Эффективность использования денежных средств. Кейс 1: Как сделать так, чтобы деньги использовались по назначению

1. Проблема: деньги не используются по назначению.

Деньги – инструмент погашения задолженности. И надо, чтобы он работал. Но часто деньги используются должностными лицами как страховка своих рабочих обязанностей в условиях неопределенности.

2. Что анализировали:

• Все данные о намерениях получать или платить деньги:
  
• О намерениях платить с детализацией до когда платить и за что.
• О намерениях получать с детализацией от кого и за что.
• Фактическое состояние расчетного счета и касс.
  
• Оборот по расчетному счету и кассам.
  

3. Откуда брали данные:

• От лиц, ответственных за поступление денег.

• От лиц, ответственных за возникновение затрат.

• Из текущей информационной системы компании.
  Но всех данных в ней, как правило, нет. Люди не хотят делиться планами о поступлениях и расходах, т.к. они принимают на себя ответственность за понимание своей работы (даже оценочно).

4. Как анализировали:

• Исходя их текущих остатков и плановых движений строили плановый остаток по основной деятельности.

• Исходя их текущих остатков и плановых движений строили плановый остаток по инвестиционной деятельности.

• Исходя их текущих остатков и плановых движений строили плановый остаток по финансовой деятельности. 

• Анализировали остаток по основной деятельности и в зависимости от этого принимали решение о финансировании инвестиционной и способности финансировать инвестиционную в сроки.

• После инвестиционной деятельности вели финансовую деятельность (работа с ликвидностью), которая исходит из того, что:

• Лишние деньги надо размещать.
• Нехватку надо занимать.

5. Результаты:

• Уничтожение страхового фонда и последующее его удержание под контролем. Как следствие извлечение оборотки и получение денежных средств для размещения и финансовой деятельности или выделение средств на инвестиционную деятельность.

• Результат, возникающий от сборов планов по доходам и расходам – появление ответственности, проверка компетентности, мотивация компетентности.

• Принятие кадровых решений на основании выводов, сделанных на основании предыдущего пункта.